KÖVETELÉSEK KEZELÉSE: JELLEMZŐK - DUDAS - 2026

A követelések kezelése a társaság által a hitel által kínált eladások kezelése során alkalmazott irányelvek, eljárások és gyakorlatok összességére vonatkozik. Az összes függőben lévő számla kezelése az, hogy egy vállalatnak egy termék vagy szolgáltatás kézbesítése után meg kell kapnia a kifizetést.

Vagyis a pénzgyűjtés kezelésével az ügyfelek tartoznak egy társasággal. A legtöbb vállalat ügyfeleinek lehetőséget kínál arra, hogy termékeiket és szolgáltatásaikat hitel útján vásárolják meg. Megfelelően megtervezett formában kölcsönösen előnyös lehet mind a társaság, mind az ügyfelek számára.

Ezek az értékesítés generációjának egyik oszlopát képezik, és azokat irányítani kell annak biztosítása érdekében, hogy végső soron pénzbeáramlássá váljanak. Egy olyan társaság, amely nem konvertálja hatékonyan a követeléseit készpénzre, nem likvid, likvidithatja működési tőkét, és kellemetlen működési nehézségekbe kerülhet.

jellemzők

Ez magában foglalja az ügyfél fizetőképességének és kockázatának felmérését, a hitelfeltételek és politikák meghatározását, valamint az ezen számlákra vonatkozó megfelelő beszedési folyamat megtervezését.

Értékelje a pénzügyi és hitelképességet

Mielőtt beleegyezik abba, hogy ügyféllel üzleteljen, a társaság rövid távú fizetőképességi és likviditási elemzést végez, ellenőrizve az ügyfél hitelképességét, pénzügyi kimutatásait és az általános gazdasági feltételeket.

Ha szükséges, kérjen referenciákat más cégektől, amelyekkel az ügyfél korábban üzletet folytatott.

Hozz létre világos fizetési feltételeket

Működőképes megállapodást kell kötni az ügyfél számára az üzlet nyereségességének feláldozása nélkül. Például az "5% 10 nap, nettó 30 nap" fizetési feltétel lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy a számlázás dátuma után 30 nappal fizetjen.

Ezenkívül 5% kedvezményt is kínál, ha a fizetés a számla dátumától számított 10 napon belül történik meg.

A vállalkozásoknak egyensúlyba kell hozniuk az előnyök kiterjesztését az ügyfeleknek a pénzforgalmi igényeikkel.

Az előrefizetést ösztönző értékesítési engedmények jó gyakorlat, amely javíthatja a vállalat cash flow-ját.

A felajánlott kedvezménynek vonzónak kell lennie, hogy ösztönözze az ügyfelet a számla megadott határidőn belüli megfizetésére, de elég kicsi ahhoz, hogy elkerülje a haszonkulcs romlását.

Adjon meg több fizetési módot

A fizetési késedelmet gyakran a fizetési módok kényelmetlensége okozza az ügyfelek számára. Különböző lehetőségek adhatók a vállalat fizetési rendszeréhez.

Az elektronikus pénzátutalási rendszeren keresztül a bankok közötti fizetési módszer sokkal hozzáférhetőbb az ügyfelek számára.

Készítsen elektronikus számlákat

Elmúltak azok a napok, amikor a számlákat az ügyfelek csak az e-mailen vagy a futáron keresztül juthatták el. A technológia lehetővé tette a vállalkozások számára, hogy e-mailben küldjenek beolvasott számlákat.

Tehát számlákat el lehet küldeni, amint a projektek befejeződtek. A számla időben történő benyújtása elősegítheti az ügyfeleknek az előírt határidő előkészítését.

Gyűjtési folyamat

A fizetés beszedésének folyamata meglehetősen egyszerű, ha az összes releváns kommunikáció, dokumentáció, számvitel és kapcsolódó kérdések naprakészek.

A kifizetések beérkezésekor könyvelési bejegyzés kerül készítésre, amelyben a követelési követeléseket jóváírják és a készpénzes számlát terhelik.

Hamis számlák

Fizetés elmulasztása esetén hatásos lehet beszedési ügynökségeket (vagy a társaság részlegét) bérezni a teljes tartozások egészének vagy egy részének behajtására.

A legtöbb vállalat létrehoz egy speciális számlát a késedelmes számlák kezelésére, általában "kétes céltartalékok" vagy "rossz adósságszámlák" néven.

célok

- Jobb pénzforgalom és nagyobb likviditás biztosítása a befektetésekben vagy akvizíciókban történő felhasználáshoz, csökkentve a követelések teljes fennálló egyenlegét.

- Használjon olyan eljárásokat, amelyek biztosítják a társaság követeléseinek pénzügyi potenciáljának maximalizálását.

- Előzetesen határozza meg az ügyfél hitelminősítését, meghatározva a hitel- és fizetési feltételeket az egyes ügyféltípusokhoz.

- Az ügyfelek gyakori ellenőrzése a hitelkockázatok szempontjából.

- A késedelmes fizetéseket vagy a jóváírások lejáratát megfelelő időben észlelheti.

- Közvetlenül járuljon hozzá a társaság nyereségéhez a rossz adósságok csökkentésével.

- Jó szakmai kapcsolatot kell fenntartania az ügyfelekkel.

- Növelje a cég professzionális arculatát.

Példák

A Dharma Corp. társaság fontolóra veszi a hitelpolitikájának enyhítését, hogy hitelt kínáljon a magas kockázatú ügyfelek számára, így 20% -kal többet tud eladni, mivel tétlen termelési kapacitással rendelkezik.

A következő adatok kerülnek bemutatásra:

A hitelpolitika enyhítésére irányuló javaslattal várhatóan:

Ahhoz, hogy megtudja, kivitelezhető-e, ki kell számítania a kiegészítő értékesítésekből származó nyereségességet, és meg kell vizsgálnia, hogy az nagyobb-e vagy kevesebb-e, mint a következők teljes összege:

- Rossz adósságok miatti veszteségek.

- Növekszik a gyűjtés költsége.

- Magasabb alternatív költségek a hosszabb ideig követelésre kerülő követelések rögzített működőtőkéje miatt.

A kiegészítő jövedelmezőség kiszámítása

Értékesítési növekedés egységekben: 300 000 x 20% = 60 000 egység

Szabad termelési kapacitás esetén a kiegészítő jövedelmezőség a járulékos hozzájárulási különbözet, mivel a rögzített költségek változatlanok maradnak.

Az egységek hozzájárulásának különbözete: 80 USD - 50 USD = 30 USD.

További hozam = 60 000 x 30 USD = 1 800 000 USD

Rossz adósságvesztés kiszámítása

Értékesítés növekedése: 60 000x 80 USD = 4 800 000 USD

Rossz adósságkiesés = 4,8 millió dollár x 3% = 144 000 dollár

Lehetséges költségek kiszámítása

A követelések átlagos forgótőke-összegét a következő adja meg:

(hitelértékesítések / követelések forgalma) x (egységköltség / eladási ár)

Ezután kiszámoljuk a képlet komponenseit.

Jelenlegi hitelértékesítés: 300 000 x 80 USD = 24 000 000 USD

Hitelértékesítés növekedéssel: 360 000 x 80 USD = 28 800 000 USD

A folyószámlákkal szembeni követelések forgalma: 360/60 nap = évente 6-szor

A növekedéssel szembeni követelések forgalma: 360/90 nap = évente négyszer

Mivel tétlen kapacitás van, az eladások növekedésének egységköltsége csak a változó költség: 50 USD.

Új átlagos egységköltség = 21 000 000 USD / 360 000 = 58,33 USD

A folyó forgótőke átlagos összege a követelésekben:

(24 000 000 USD / 6) x (60 USD / 80 USD) = 3 000 000 USD

Az új forgatókönyv szerint a követelések átlagos forgótőkéje a következő:

(28 800 000 USD / 4) x (58,33 USD / 80 USD) = 5 249 700 USD

A követelések forgótőkéjének átlagos növekedése = 5 249 700 USD - 3 000 000 USD = 2 249 700 USD

Visszaadási ráta = 16%

Lehetőségi költség = 2 249 700 USD * 16% = 359 952 USD

A javaslat megvalósíthatósága

Mivel a nettó nyereség jelentős, a Dharma Corp.-nak enyhítenie kell hitelpolitikáját, így a javaslat megvalósítható.

Irodalom

1. Investopedia (2018). Követelések - AR. Forrás: invespedia.com.
2. HTMW Team (2013). Számlakövetelések kezelése. Hogyan működik a piac. Forrás: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Követelések kezelése. Forrás: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). A követelések kezelésének legjobb gyakorlata. Kisvállalkozás - Chron. Forrás: smallbusiness.chron.com.
5. Végtelen számvitel (2015). A követelések hatékonyabb kezelésének 5 módja. Forrás: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Követelések kezelése és döntéshozatal. Számviteli pénzügyi és adóügyi. Feltéve: számviteli-finanszírozási-tax.com.