ÁLTALÁNOS ALAP: FUNKCIÓK, POLITIKÁK ÉS MENEDZSMENT - DUDAS - 2024

Az általános pénztárgép egy alsó rész, amelyben minden készpénz átvételi és fizetési tranzakciót tárolnak, ideértve a banki betéteket és a készpénzfelvételeket is. Ez a társaság készpénzével kapcsolatos információk fő tárolója.

A társaságok az általános készpénzt két szegmensre osztják: a készpénzkifizetési napló, ahol az összes készpénzfizetést rögzítik, például a működési költségeket és a tartozásokat, és a pénzeszközök naplója, ahol az összes készpénzbevétel nyilvántartásra kerül. például a készpénzértékesítés és a követelések.

Forrás: pixabay.com

A vállalkozás az általános mezőt használja a vállalkozáson áthaladó különféle pénzeszközök és fizetések nyomon követésére.

Az általános pénztárgépben szereplő információkat időszakonként rögzítik a főkönyvben. Ezt rendszeresen összehasonlítják a bank nyilvántartásaival egyeztetés útján, hogy a könyvben szereplő információk helyesek legyenek.

Ha nem helyes, akkor kiigazító bejegyzés történik, hogy az általános mező megfeleljen a banki adatoknak.

Az általános pénztárgép funkciói

Bármely üzlet gazdasági tevékenysége a készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek rendszeres beáramlását és kiáramlását vonja maga után. Az általános alap segíti a társaság vezetését abban, hogy meghatározzák, mennyi pénzt keres az üzlet egy adott időpontban.

Ezzel az információval a vállalkozás megmutathatja pénzforgalmi kimutatását a hitelezőknek, és így biztosíthatja, hogy hatékonyan megfeleljen a verseny kihívásának.

A cash flow arra a pénzre összpontosít, amelyet a vállalat befektetési, működési és finanszírozási tevékenységekre költ.

Azokban a társaságokban, amelyek nagyszámú készpénz-terhelési és -hitel-tranzakciót kezelnek, az általános rovat egy külön készpénzszámlát vált fel a vállalati könyvelésen.

Előfordulhat, hogy a kevesebb készpénzes fizetéssel és bevételgel rendelkező vállalkozás nem igényel általános pénztárt, és csak egy készpénzszámlát használ.

Számviteli nyilvántartás

Az általános négyzet a bevételek és a készpénzfizetések rögzítésére szolgál. Kiegészítő könyvként működik.

A készpénz átvételével és kifizetésével kapcsolatos bejegyzéseket először az általános pénztárgépbe teszik, majd a megfelelő főkönyvi számlákra.

Az általános készpénz szintén helyettesíti a főkönyvi pénztárszámlát. Ha az általános mezőt megfelelően karbantartják, akkor nincs szükség pénzesszámla megnyitására a főkönyvben.

Számos oka van annak, hogy egy társaság a tranzakciókat általában általános doboz felhasználásával, nem pedig készpénzes számla segítségével rögzítheti.

- A napi készpénzes egyenlegek könnyen hozzáférhetők.

- A hibák ellenőrzés révén könnyen észlelhetők.

- A bejegyzéseket folyamatosan frissítik, mert az egyenleget naponta ellenőrzik.

házirendje

Az üzleti környezetben a biztonságos készpénzre vonatkozó politikákat fogadnak el, különös tekintettel az általános készpénz ellenőrzésére, a pontos beszámolás ösztönzése és az eszközlopások megelőzése érdekében.

A kapott pénzt tartsa külön a kifizetések pénzétől

A kapott pénzt soha nem szabad aprópénzbe helyezni. Ez hibákat és zavart okoz a könyvelési nyilvántartásokban.

Az üzletbe bekerülő pénzt haladéktalanul be kell utalni a bankba, és be kell jegyezni a nyilvántartásba, mielőtt újra kifizetik. Egyébként zavaró lehet a készpénzes egyenleg összeegyeztetésekor.

Adjon beszámlákat a kapott pénzért

A megfelelő átvételi kiállítás segít megvédeni az üzletet attól, hogy a készpénz behelyezése helyett a készpénzt zsebítse. A nyugtákat először számozni kell másolattal.

Szerezz beszámolókat a fizetett pénzért

Előfordulhat, hogy nem lehetséges bevételeket beszerezni. Például, ha tárgyat vásárol egy piacon.

Ebben az esetben az egyes tranzakciók költségeit azonnal fel kell tüntetni, hogy ne felejtsük el az összegeket. Ezután átvihetők egy pénzeszközre, amelyet a menedzser engedélyezhet.

A készpénzt utaljon a bankba

Pénz az irodában csábító. Sokszor a csalás ilyen módon kezdődik.

A készpénzt gyorsan be kell utalni a bankba. Legfeljebb a kézhezvételt követő három napon belül.

Készpénz átvétel

A pénzt kezelő emberek védelme érdekében két embernek mindig jelen kell lennie, amikor pénztárcákat, borítékokat és egyéb pénzforrásokat nyit. Mindkét embernek meg kell számolnia a készpénzt, és alá kell írnia a nyugtát.

Minimalizálja a készpénzes tranzakciókat

A négyzetet csak akkor szabad kifizetésekhez használni, ha a többi módszer lehetetlen. Ideális esetben úgy kell beállítania szállítói számlákat, hogy számlákat fizetsen csekkekkel vagy átutalásokkal.

A csekkekkel történő fizetés előnye, hogy további nyilvántartások készíthetők bankszámlakivonat formájában. Ezenkívül biztosítja, hogy csak engedéllyel rendelkező személyek folytassanak fizetéseket, csökkentve a lopás vagy csalás esélyét.

Vezetés

Az általános pénztárgépet általában fel kell osztani pénzeszköz-naplóra és készpénzkifizetési naplóra, ha nagyszámú tranzakció van.

Egy kisebb vállalkozásnál, ahol kevesebb a készpénzzel kapcsolatos tranzakciók volumene, az összes készpénzes tranzakciót egyetlen általános mezőben kell elszámolni.

Információs folyamat

A készpénzes tranzakciók különböző szakaszokon mennek keresztül, mielőtt a likviditási jelentésbe kerülnek. Általában a pénzbeáramlást és -kiáramlást a készpénzes számla megterhelésével és jóváírásával kell elszámolni.

Például az ügyfelek beszedéseit a készpénzes számla megterhelésével és az ügyfél követeléseinek követeléseivel számolják el. Az általános mezőben szereplő információkat időrendi sorrendbe kell bevinni a tranzakciók keresésének megkönnyítése érdekében.

A pénzeszközök bekerülnek a próba egyenlegbe, amely segít a könyvelőknek ellenőrizni, hogy az összes kredit megegyezik-e a teljes terheléssel.

A pénzügyi beszámolási folyamat harmadik lépése a készpénz nyilvánosságra hozatala a vállalati mérlegben.

Tranzakciós napló

Az első általános készpénzbejegyzés a kezdeti egyenleg a számviteli időszak elején. Minden bejegyzésnek tartalmaznia kell egy dátumot, egy megjegyzést a költségről vagy a bevételről, valamint a tranzakció teljes összegét.

Az általános készpénzes tranzakciókat szintén át kell utalni a főkönyvi megfelelő számlákra vagy címekre.

Például a nyújtott szolgáltatásokért készpénzben kifizetett összegeket a főkönyv „Eszközök” szakaszában sorolják fel.

Kiegészítők és egyéb üzleti anyagok zsebéből származó költségei költségként kerülnek felsorolásra.

A társaságnak össze kell egyeztetnie az általános készpénzt a pénzügyi intézménytől kapott havi bankszámlakivonatokkal, és figyelembe kell vennie az alapok közötti eltéréseket.

Irodalom

1. Will Kenton (2019). Pénztárkönyv. Investopedia. Forrás: invespedia.com.
2. Számvitel vezetés számára (2018). Mi az a pénztárkönyv? Felfedve: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Mi az a pénztárkönyv és a főkönyv? Kisvállalkozás - Chron.com. Forrás: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Pénztárkönyv. Számviteli eszközök. Forrás: raamatupidatools.com.
5. Marquis Codjia (2017). A pénztárkönyv fontossága a számvitelben. Bizfluent. Forrás: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Legfontosabb tippek a készpénz ellenőrzéséhez. Feltöltve: humentum.org.