ÉRTÉKESÍTÉSI KÖLTSÉGVETÉS: CÉLOK, MIKÉNT KÉSZÜL, PÉLDA - DUDAS - 2026

Az értékesítési költségvetés egy jelentés, amely megmutatja a társaság vezetésének az értékesítésre vonatkozó várakozásait egy jövőbeli pénzügyi időszakra, mind egységben, mind pénzben kifejezve.

Noha az értékesítési költségvetés csak a bevétel korai becslése, elengedhetetlen eszköz a bevétel előrejelzésére olyan tényezők alapján, mint gazdasági feltételek, verseny, termelési források és költségek.

Forrás: pixabay.com

A vállalat ezt a költségvetést arra használja, hogy célokat tűzzen ki az értékesítési osztály számára, kiszámítsa a profitot és előrejelzze a termelési igényeket.

Az üzleti vezetők gyakran először hoznak létre értékesítési költségvetést, mert sablont hoznak létre az üzleti siker szempontjából kritikus egyéb költségvetések számára.

Az értékesítési költségvetés befolyásolja mind a többi működési költségvetést, mind a vállalat fő költségvetését. Általában szétesett formában, legfeljebb havi vagy negyedéves formátumban mutatják be.

Költségvetési kiigazítások

Meglehetősen nehéz elkészíteni egy olyan értékesítési előrejelzést, amely bármilyen időtartamra pontosnak bizonyul. Egy megvalósítható alternatíva az értékesítési költségvetés időszakos kiigazítása a felülvizsgált becslésekkel.

Ha ez megtörténik, felül kell vizsgálni az eladási adatokból származó költségvetés többi részét is, amely jelentős időt vehet igénybe.

A kisvállalkozások, korlátozott termék- és területkategóriákkal, teljes értékesítési költségvetést tudnak felhasználni.

A nagyvállalatok, sokféle termékkel, a költségvetést általában termékkategóriákra és / vagy földrajzi régiókra bontják, hogy ez egyszerű legyen.

Általában a legjobb, ha más vállalkozások esetleges akvizícióival kapcsolatos eladási becsléseket nem veszünk bele az értékesítési költségvetésben, mivel ezen eladások ütemezését és összegét túl nehéz megbecsülni.

Ehelyett az értékesítés költségvetését felül kell vizsgálni az akvizíció véglegesítése után.

Mekkora az eladási költségvetés?

Az értékesítési költségvetés egy becsült eladások egy jövőbeli elszámolási időszakra. Ezeket gyakran az első, második, harmadik és negyedik pénzügyi negyedévre becslésekre osztják.

Ez a költségvetés kiszámítja az értékesítést egységekben, valamint az ezen eladások becsült bevételét. Ez nagyon fontos minden vállalkozás számára.

A menedzsment gondosan elemzi a gazdasági feltételeket, a piaci versenyt, a termelési kapacitást és az eladási költségeket, amikor az értékesítési költségvetést kidolgozza.

Mindezek a tényezők fontos szerepet játszanak a vállalat jövőbeni teljesítményében. Alapvetően az értékesítés költségvetése az, amelyet a vezetés eladni vár, és az ezekből az értékesítésekből származó bevétel.

Költségvetés nélkül a vállalatok nem tudják nyomon követni a folyamatokat vagy javítani teljesítményüket. A vállalati költségvetés létrehozásának első lépése az értékesítési költségvetés létrehozása.

Költségvetési összetevők

Az értékesítési költségvetés kritikus elemei a becsült egységnyi eladás, az egységár, valamint a kedvezmények és visszatérítések engedménye.

A becsült egységértékesítés és az egységár szorzata megegyezik a tervezett bruttó eladásokkal. Ezek a bruttó eladások, levonva a becsült eladási engedményeket és hozamokat, az időszak költségvetési tervezett nettó árbevételét jelentik.

Az értékesítési költségvetés a társaság szervezetétől függően különböző elemeket tartalmaz. Sok vállalkozástulajdonos ezt a költségvetést a tervezett eladási összegek és az eladások fedezéséhez szükséges költségek makró listájának felhasználásával készíti el.

Egyes vállalatoknál ez a költségvetés tartalmazza a fizetéseket, bónuszokat és jutalékokat, valamint a reklámozást és a promóciókat. Az értékesítési költségvetés elkészítése különböző módon segíti az üzletet.

célok

Generáljon alapvető stratégiákat

Értékesítési költségvetés nélkül a vezetők, a felügyelők és a helyi munkavállalók nem képesek kidolgozni az év jövedelmezővé tételéhez szükséges stratégiákat.

Az értékesítési költségvetés elkészítése után stratégiai tervezési folyamat hajtható végre az alkalmazottakkal, hogy a költségvetést valami konkrét és megvalósíthatóvá tegyék.

A költségvetés lehetővé teszi a szükséges erőforrások és ezen erőforrások költségeinek felmérését a kitűzött célok elérése érdekében.

Ha az értékesítési költségvetés csökkent az előző évhez képest, a vezetőknek ki kell találniuk, hogyan lehetne felhasználni a nekik biztosított erőforrásokat a munka elvégzéséhez. Egyes esetekben szükség lehet az értékesítés költségvetésének kiigazítására.

Javítani kell a cash flow kezelését

Az értékesítési költségvetés elkészítése az egyik kulcsa a vállalat cash flow kezelésének javításához.

Ha jó az értékesítés, akkor a marketing költségvetését egy olyan képlettel lehet növelni, amely összekapcsolja a kiadások növekedését a megnövekedett eladásokkal.

A marketing költségeket szintén lépésről lépésre lehet növelni, hogy amennyiben az értékesítési volumen csökken, az értékesítési költségvetést csökkenteni lehessen, és így fenntartsa a haszonkulcsot.

Az értékesítési költségvetés közvetlen hatással van a termelési költségvetésre is, mivel a termelési költségvetés részletezi, hogy hány terméket vagy szolgáltatást kell elkészíteni az értékesítési célok elérése érdekében.

Állítson be konkrét értékesítési célokat

Az értékesítési költségvetés tartalmazza az értékesítés konkrét összegeit, amelyeket el kell érni, és olyan mérföldköveket biztosít a csapat számára, amelyek elősegítik a hónap, negyedév, félév vagy pénzügyi év napirendjének meghatározását.

Amikor az értékesítők megértik a velük szemben támasztott elvárásaikat, akkor nagyobb valószínűséggel szorgalmasan dolgoznak az elvárások teljesítése érdekében, különösen akkor, ha az értékesítési menedzser ezeket a mérföldköveket felhasználhatja az alkalmazottak nagyobb teljesítmény elérésére.

Az értékesítési költségvetés hozzájárul az értékesítési osztály teljesítményének felméréséhez. Megállapítható például, hogy a bevétel nőtt, de az értékesítés költségei is növekedtek, ami alacsonyabb haszonkulcsot jelent.

Akkor meg tudja határozni, hogy hol lehet csökkenteni az értékesítési költségeket. Hasonlóképpen meghatározható, hogy az értékesítési csapat tagjai alulteljesítik-e.

Segítsen meghatározni a kiadások túlterhelését

Az értékesítési költségvetés létrehozása szintén segít meghatározni az általános költségeket. Ez lehetővé teszi a potenciális haszonkulcsok felmérését a megfelelő árképzési stratégiák kialakítása érdekében.

Egyes vállalkozók az összes nem termelési költséget egyetlen általános kategóriába sorolják. Mások felosztják az általános, adminisztratív és értékesítési költségeket.

Az értékesítési költségvetés bevétel- és kiadás-előrejelzésként történő felhasználásával ez elősegíti az összes többi költségvetés megtervezését, különösen, ha az egyes költségvetéseket jövedelem-előrejelzés alapján készítik.

fontosság

Rendkívül fontos, hogy a lehető legjobb előrejelzési munkát végezzük. Ennek oka az, hogy az értékesítési költségvetésben szereplő információkat a legtöbb egyéb költségvetés, például a termelési költségvetés és a közvetlen anyagköltségvetés felhasználja.

Ezért ha az eladási költségvetés pontatlan, akkor a többi becslés is ezt fogja felhasználni forrásanyagként.

Az értékesítési költségvetés egységnyi előrejelzett értékesítésével kapcsolatos információkat közvetlenül a termelési költségvetésbe kell beírni. Ebből a költségvetésből készülnek a közvetlen anyagok és a közvetlen munkaerő költségvetése.

Az értékesítési költségvetést arra is felhasználják, hogy a vezetők általános képet kapjanak a műveletek nagyságáról. Ily módon elkészítheti a fő költségvetést, valamint az eladási és adminisztratív költségek költségvetését.

Az értékesítés költségvetésében szereplő nettó árbevétel teljes összege átkerül a fő költségvetés bevételi sorába.

Értékesítési költségvetés és egyéb költségvetések

Az értékesítési költségvetés nem csak az üzleti célokat határozza meg, hanem keretet nyújt a vállalkozás többi költségvetésére is. Az összes többi ajánlat az eladási költségvetésen alapul.

Noha az értékesítési költségvetés hasznosabb az értékesítési osztály számára, ennek más felhasználási lehetőségei vannak. Ez a kiindulópont a különböző működési költségvetésekhez, amelyek hozzájárulnak a vállalat fő költségvetéséhez.

A vállalkozásnak tudnia kell, hogy hány terméket fog eladni, és mennyi bevételt generál, mielőtt meghatározhatja a beszerzési, gyártási és beruházási költségvetést.

Az értékesítési költségvetésben szereplő becslések közvetlenül befolyásolják a termelési költségvetésben becsült termékek számát. Ez viszont befolyásolja a közvetlen anyagokat, a közvetlen munkát és a gyártási költségeket.

Értékesítési költségvetés a ténylegeshez

A számviteli időszak végén a vezetés összehasonlítja az értékesítési költségvetést a tényleges eladással. A menedzsment rugalmas költségvetés vagy statikus költségvetés felhasználásával elemezheti a teljesítményt.

A statikus költségvetés összehasonlítja a tényleges eredményeket a költségvetésben szereplő előrejelzésekkel, függetlenül attól, hogy hány egységet adnak el. A rugalmas költségvetés megegyezik a költségvetésben szereplő bevételi adatokkal a tényleges eladott összeggel.

Ahogy kidolgozták?

Válasszon egy időszakot

Noha általános az éves értékesítési költségvetés felhasználása, egyes vállalatok negyedéves vagy akár havi értékesítési költségvetéssel is rendelkeznek.

Gyűjtse össze a korábbi értékesítési adatokat

Ha egy meglévő vállalkozás értékesítését tervezi, akkor képesnek kell lennie arra, hogy ellenőrizze a korábbi értékesítési nyilvántartásokat. A felhasznált értékesítési adatoknak a költségvetés elkészítését megelőző időszakban kell lennie.

Például, ha a következő tavaszi negyedév költségvetésén dolgozik, akkor az előző tavaszi negyedév adatait használja annak érdekében, hogy minimalizálja a szezonális tényezők hatását az értékesítésre.

Keresse meg az ipari eladásokat külső forrásokból

A tényleges értékesítési adatok beszerezhetők az állami vállalatok éves és negyedéves jelentéseiből. Ez az információ azonban csak a nagyvállalatok számára lesz elérhető.

A Munkaügyi Statisztikai Hivatal növekedési becsléseket és egyéb fontos pénzügyi adatokat szolgáltathat az iparról.

A helyi kereskedelmi kamara információkat szolgáltat a helyi vállalatokról, és kapcsolatba léphet az ipari kollégákkal.

Hasonlítsa össze az értékesítést az elmúlt időszakokkal

Például számolja ki a cégnél dolgozó értékesítők számát, és hasonlítsa össze a múltbeli értékesítési periódusokkal.

Ha az eladók száma növekedett vagy csökkent, akkor a becsült eladási összegeket ennek megfelelően kell növelni vagy csökkenteni.

Kérje az eladót a személyes előrejelzéseiről a következő értékesítési időszakra. Az első kézből származó ismeretei és tapasztalatai minden bizonnyal segítenek a pontos előrejelzések készítésében.

Vizsgálja meg a jelenlegi piaci trendeket

Bár a múltbeli eladások jó kiindulási pontot kínálnak a költségvetéshez, a múltbeli teljesítmény nem mindig jósolja meg a jövőbeli eredményeket. Ha a piaci tendenciák megváltoznak, akkor ezek valószínűleg befolyásolják a vállalat bevételeit is.

Például, ha a vállalat műanyag CD-tokot készít, és a CD-eladások csökkennek, akkor az értékesítési becsléseket szintén csökkenteni kell.

Beszéljen az ügyfelekkel és az eladókkal

A termékek vásárlásának szándéka a jövőbeni értékesítés erős mutatója. Ha az ügyfelek hajlamosak bizonyos évszakokban vásárolni, ezt a tendenciát figyelembe kell venni az értékesítési költségvetésben.

Az értékesítési képviselők kulcsfontosságú információkat tartalmaznak az ügyfelek aggályairól. Ez az információ segíthet a vezetésnek a jövőbeli teljesítmény előrejelzésében.

A marketing információkat nyújt az értékesítési promóciókról, amelyek megváltoztathatják az értékesítést. Ezenkívül beszámol az új termékek bevezetésének dátumairól, valamint a régi termékek visszahívási dátumairól.

Költségvetés létrehozása

A korábbi értékesítések, a jelenlegi piaci helyzet, az értékesítő személyzet erőssége, a specifikus gyártási kapacitás és az ügyfelek tendenciái alapján a legjobb költségvetési becslést kapják a következő költségvetési időszakban.

Az alapvető számítás az, hogy egy sorban részletezzük a várt eladások összegét egységben. Ezután a várt átlagos egységár szerepel a következő sorban, a teljes bevétel pedig a harmadik sorban.

Az egységár kiigazítható a marketing promóciók során. Ha várható értékesítési engedmények vagy visszatérítések, azokat is fel kell tüntetni.

Hasonlítsa össze a tényleges eredményeket a költségvetésben szereplő adatokkal

Amint a tervezett értékesítési időszak véget ér, látni fogja, milyen közel álltak a tervezett eladások a ténylegeshez. Bármely megállapított változat hozzájárulhat a jövőbeli költségvetések pontosabb elkészítéséhez.

Példa

Tegyük fel, hogy az ABC vállalat a 2017. költségvetési év során sokféle műanyag vödör gyártását tervezi. Mindezek a vödrök egyetlen termékkategóriába tartoznak. Értékesítési költségvetését a következőképpen foglaljuk össze:

Amint látható, az ABC értékesítési vezetője azt várja, hogy az év második felében növekvő kereslet lehetővé teszi számára, hogy egységára 10 dollárról 11 dollárra emelkedjen.

Ezenkívül az értékesítési menedzser azt várja el, hogy a társaság a bruttó eladások 2% -át kitevö múltbeli eladási engedmény százaléka a költségvetési idöszak alatt fennmaradjon.

Az értékesítési költségvetés e példája egyszerű, mivel feltételezhető, hogy a vállalat csak egy termékkategóriát értékesít.

Irodalom

1. Steven Bragg (2017). Értékesítési költségvetés - Értékesítési költségvetési példa. Számviteli eszközök. Forrás: raamatupidatools.com.
2. Számviteli tanfolyamom (2018). Mi az értékesítési költségvetés? Forrás: myaccountingcourse.com.
3. A Balance kisvállalkozás (2018). Az értékesítési költségvetés a hatékony üzleti tervezés központi eleme. Forrás: thebalancesmb.com.
4. Madison Garcia (2017). Mi az értékesítési költségvetés? Bizfluent. Forrás: bizfluent.com.
5. Csiszar John (2018). Hogyan készítsünk értékesítési költségvetést? Kisvállalkozás - Chron.com. Forrás: smallbusiness.chron.com.
6. Sampson Quain (2018). Miért fontos az értékesítés költségvetése? Kisvállalkozás - Chron.com. Forrás: smallbusiness.chron.com.