PÉNZÜGYI ELŐREJELZÉSEK: HOGYAN KELL EZEKET VÉGREHAJTANI, FONTOSSÁG, PÉLDA - DUDAS - 2026

A pénzügyi előrejelzések a jövőbeni bevételek és kiadások előrejelzését szolgálják. Az előrejelzések általában figyelembe veszik a belső történeti adatokat, és tartalmazzák a külső piacon érintett tényezők előrejelzését is. Általánosságban elmondható, hogy a pénzügyi előrejelzéseket mind rövid, mind középtávon el kell készíteni.

A rövid távú pénzügyi előrejelzések az üzleti élet első évét képviselik, általában hónapról hónapra. A középtávú pénzügyi előrejelzések általában a következő három év tevékenységét képviselik, amelyeket egyenként összegeznek.

Forrás: pixabay.com

Pénzügyi előrejelzések készítése egy vállalkozás indításakor mind művészet, mind tudomány. Noha a befektetők hideg és nehéz számokat szeretnének látni, nehéz lehet előre jelezni a pénzügyi teljesítményt a következő három évben, különösen, ha még mindig pénzeszközöket szereznek.

Mindkét esetben a rövid és középtávú pénzügyi előrejelzések az üzleti terv szükséges részét képezik, ha a befektetők és a hitelezők szorosan figyelemmel kísérik az üzletet.

Hogyan készítsünk pénzügyi előrejelzéseket?

A pénzügyi előrejelzések elkészítésekor a legfontosabb dolog, hogy a lehető leg realisztikusabbak legyenek. Az üzleti bevételeket nem szabad túlbecsülni vagy alábecsülni.

Minden előrejelzést legalább egy évre hónapokra kell bontani. Ha úgy dönt, hogy további éveket vesz fel, akkor ezeknek általában nem kell részletesebbnek lenniük, mint a másik évre vonatkozó negyedévekre, majd évente. Minden pénzügyi előrejelzésnek tartalmaznia kell ezeket a pénzügyi kimutatásokat.

-Jövedelemkimutatás

Ez egy adott időszak jövedelmeit, kiadásait és jövedelmeit mutatja. Ha ezeket az előrejelzéseket az üzleti vállalkozás megkezdése előtt fejlesztették ki, akkor ebben az állapotban fogja elvégezni a vetítés nagy részét. A kulcsfontosságú szakaszok a következők.

Jövedelem

Ez a pénzösszegnek felel meg, amelyet megkapnak a nyújtott szolgáltatásokkal vagy termékekkel.

Költségek

Ügyeljen arra, hogy az általános és adminisztratív költségek mellett, mint például a jogi és számviteli díjak, vegye figyelembe az összes olyan költséget, amelyre a társaság felmerül, ideértve a közvetlen költségeket is, mint például a berendezések bérlése, anyagok, munkavállalói fizetések stb., reklám, banki költségek, biztosítás, irodai lízing stb.

A költségeket osztályonként vagy költségkategóriánként lehet összefoglalni. A sor elemei megőrizhetők a költségvetés szempontjából.

Összes nyeremény

Ez a jövedelemnek megfelelő összeg, a költségek levonásával, a jövedelemadó megfizetése előtt. A jövedelemadó levonása a teljes jövedelemből a nettó nyereséget fogja eredményezni.

-Pénzforgalom

Ez arra szolgál, hogy bemutassa egy hitelintézetnek vagy befektetőnek, hogy jó hitelkockázattal rendelkezik, hogy képes legyen fizetni a társaságnak nyújtott kölcsönt. A három szakasz a következő.

Készpénzbevétel

Ügyeljen arra, hogy csak a beszedett készpénzértékesítéseket vesszük figyelembe, és nem azokat, amelyeket jóváírnak.

Készpénzkifizetések

A főkönyvet felül kell vizsgálni az összes készpénzköltség felsorolása érdekében, amelyet várhatóan fizetni kell az időszakban.

-Mérleg

Ez a vetítés bemutatja egy fényképet arról, hogy mit ér a társaság egy meghatározott pillanatban. Az üzleti összes pénzügyi adatot három osztályba sorolják: eszközök, források és saját tőke.

Győződjön meg arról, hogy a mérlegben szereplő információk összefoglalják azokat az információkat, amelyeket korábban bemutattak az eredménykimutatásban és a cash flow előrejelzésben.

eszközök

Az eszközök olyan tárgyi eszközök, amelyek pénzügyi értékkel bírnak, és amelyek a társaság tulajdonában vannak.

Passzív

A kötelezettségek olyan rövid és hosszú lejáratú tartozások, amelyeket a társaság különféle hitelezőknek tartozik.

Örökség

Ez a teljes eszköz közötti nettó különbséget jelenti, levonva a társaság összes kötelezettségét.

-Végső elemzés

A pénzügyi előrejelzések teljesítéséhez meg kell adni a benne szereplő információk gyors elemzését. Úgy kell tekinteni, mint egy összefoglaló, amely tömör összefoglalót nyújt a bemutatott számokról.

fontosság

A vállalat pénzügyi előrejelzéseinek megtervezése és kidolgozása minden évben lehet az egyik legfontosabb dolog, amelyet egy vállalkozás számára meg kell tenni. Az eredmények, a formális előrejelzések gyakran kevésbé fontosak, mint maga a folyamat.

A stratégiai tervezés lehetővé teszi az üzletvezetés mindennapi problémáinak „kirakását”, áttekintést ad a társaság helyéről, és egyértelmű irányvonalat is meghatározhat.

A rutin átvilágítás elősegíti a vállalat küzdelmét a változással, a szervezeten kívül és belül is.

A verseny, a piacok és a társaság erősségeinek folyamatos újraértékelésével jobban felismerhetők a lehetőségek és a problémák. Három jó oka van a projektek pénzügyeinek, amelyeket majd látni fogunk.

Fordítsa a vállalat céljait konkrét célokká

Világosan határozza meg, hogy mit jelent a sikeres eredmény. Az előrejelzés nem pusztán előrejelzés, hanem elkötelezettségét is magában foglalja a konkrét eredmények megvalósításában és az előrehaladás mérésének mérföldköveinek meghatározásában.

Létfontosságú visszajelzést és ellenőrző eszközt biztosít

Az előrejelzések eltérései korai figyelmeztetést jelentenek a problémákra. Ha eltérések történnek, az előrejelzés keretet nyújthat a különféle korrekciós intézkedések pénzügyi hatásának és hatásainak meghatározásához.

Ön előre láthatja a problémákat

Ha a gyors növekedés a követelésekre és a készletekbe történő beruházás miatt készpénzhiányt okoz, a prognózisnak ezt meg kell mutatnia.

Ha a jövő évi előrejelzések az ez év során elért bizonyos mérföldkövektől függenek, a feltételezéseknek meg kell magyarázniuk.

Példa

Az ABC társaság 2018–2020 közötti időszakra vonatkozó pénzügyi előrejelzései a következők.

Értékesítési előrejelzés

A bevételt, az eladott áruk költségeit és a következő évek bruttó fedezetét be kell számolni az előrejelzett időszak eladási növekedési ütemével.

A működési költségek előrejelzése

Ezt az előrejelzést az egyes kiadási tételekre vonatkozó feltételezések felhasználásával számítják ki.

Az eredménykimutatás előrejelzése

Ez az érték az értékesítési előrejelzés és a működési költségek előrejelzésének összekapcsolásával jön létre.

Mérleg-vetítés

A felépítéshez a folyó év mérlegét kell kiszámítani, és a következő évek értékeit kiszámítani a követelések napjainak, a leltárkészítés napjainak, a követelések napjainak és a tőkeköltségeknek a felhasználásával.

Cash flow előrejelzése

A felépítéshez az eredménykimutatásban, valamint a mérlegben és az azt alátámasztó táblázatokban kiszámított számadatokat kell felhasználni.

A záró készpénz egyenleg visszatér a mérleghez, amelyet forgóeszközök készpénzként mutatnak meg.

Irodalom

1. Megan Sullivan (2019). A pénzügyi előrejelzések megértése és az előrejelzés. Intuit Quickbooks. Forrás: quickbooks.intuit.com.
2. Vállalkozó (2019). Pénzügyi előrejelzések. Forrása: vállalkozó.com.
3. Daniel Richards (2019). Üzleti terv-pénzügyi előrejelzések készítése. Az egyensúly kisvállalkozás. Forrás: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Pénzügyi előrejelző sablon. Forrás: corporatefinanceinstitute.com.
5. Az üzleti terv üzlet (2019). Üzleti terv pénzügyi előrejelzések. Forrás: thebusinessplanstore.com.