KICSINY PÉNZBELI VISSZATÉRÍTÉS: MI EZ, DOKUMENTUMOK ÉS PÉLDÁK - DUDAS - 2026

A csekély összegű készpénz visszatérítése a társaság egy részlege számára kiosztott rögzített alapba történő visszatérítés, amelyet az ilyen módon teljesített kifizetések teljesítenek a bemutatott számlák és nyugták szerint, a teljesítés teljesítése érdekében. a kezdő összeg újra készpénzben.

A vállalkozások általában kisebb összegű készpénzt tartanak létesítményeikben, hogy fedezzék a kisebb különféle fizetéseket, például élelmezési és irodai kellékeket.

Forrás: pixabay.com

Lehet, hogy egy kisebb vállalkozásnál több csekély pénzhely található, valószínűleg egy épületenként vagy akár egy osztályonként. Külön számviteli rendszert használnak a kicsi készpénzes tranzakciók nyomon követésére.

Az ilyen kifizetéseket általában egy kis készpénz-előleten keresztül kezelik, amelyre „ingadozó pénz” összeget rendelnek. Ez a készpénz maximális összege, amelyet egyszerre lehet tartani.

A visszatérítés elõnyös módja a csekk, amelyet megfelelõen felhatalmazott és dokumentált ellenõrzési kérelem útján kérnek.

Mi a kicsi pénz-visszatérítés?

A kicsiny pénzeszköz létrehozásához ellenőrizni kell az adott kicsiny készpénzre elkülönített összeg összegét.

A kicsiny készpénznapló kezdeti beírása a kicsiny készpénzszámlán történő terhelés és a készpénzre vagy bankszámlára történő jóváírás.

A letétkezelő ezután különféle összegeket fizet ki a kicsiny pénzeszközből, a költségekkel kapcsolatos bevételek cseréjeként.

Ezen a ponton nincs naplóbejegyzés. Ehelyett a kicsiny pénzeszköz pénzeszköze csökken, miközben a bevételek száma növekszik.

A fennmaradó készpénz plusz a teljes bevételeknek mindig meg kell egyezniük az alsó rovatban szereplő kezdeti összeggel. Lopás vagy regisztrációs hibák azonban a kezdeti finanszírozási összeg változását eredményezhetik.

Visszatérítés

Amikor a kicsiny pénzeszközben a készpénz egyenlege elég alacsony szintre esik, akkor a kicsi pénztárkezelő készpénz-visszatérítést igényel a pénztáros számára.

Ez megszerzi a felhalmozódó bevételek összegét. A pénztáros új csekkot ír ki a bevételek teljes értékére, és kicseréli ezt a csekkeket a bevételekre.

A kicsi pénztárnapló-bejegyzés a kicsiny készpénzszámláról történő terhelés és a készpénzre vagy bankszámlára történő jóváírás.

A kicsiny pénzkezelő a készpénzt a kicsi pénztárgépbe helyezi, amelynek most az alapnak elkülönített eredeti összeget kell tartalmaznia.

A pénztáros naplóbejegyzést hoz létre a kicsi pénzeszközök rögzítésére. Ez a kicsiny készpénzszámlán történő jóváírás, és több különféle költségszámla terhelése, attól függően, hogy mi volt a készpénzzel vásárolt.

Controls

Szigorú belső ellenőrzést kell létrehozni a készpénzbevételek vagy -kifizetések szempontjából, hogy elkerülhető legyen a pénzeszközök helytelen kezelése és a veszteségek.

- A kisebb dobozt biztonságos helyen kell tartani. Például egy pénztárban.

- A pénztáros felelős a kicsiny készpénzben történő kifizetéseknek megfelelő számlák fenntartásáért.

- Időről időre meglepő készpénzszámlálást kell végezni a kicsiny pénztárgépen feltüntetett készpénzes egyenleg pontosságának biztosítása érdekében.

- A kicsiny készpénz mennyisége nem lehet túl magas.

Dokumentumok

Minden társaság meghatározza a visszatérítés iránti kérelemhez alkalmazandó formátumokat és eljárást, de alapvetően a folyamat az összes kifizetés összegyűjtéséről az alsó mező alján és a megfelelő támogatásokon alapul.

Fontos, hogy minden - akár minimális - befizetést a megfelelő számlával vagy adott esetben az azzal egyenértékű dokumentummal támasszanak alá, amennyiben a társaság vagy a személy, akinek a fizetést teljesítették, egyértelműen azonosítható, olyan releváns kérdésekben, mint a kezelés adók és számvitel.

Visszatérítési formátum

A kicsiny készpénz kezeléséért felelős letétkezelőnek ki kell töltenie a „kicsiny készpénz visszatérítése” című utalványt, amely felsorolja az adott időszakban felmerült költségeket, hogy visszatérítést kapjon az elfogyasztott pénzért.

A munkavállalónak az eredeti kiadási igazolást a kitöltött kicsi pénzeszköz-visszatérítési nyomtatványon kell benyújtania:

A visszatérítési formátumban szereplő összes számla és bevétel összege, valamint a kicsi készpénzben rendelkezésre álló készpénz összege megegyezik az eredeti előleg összegével.

A kisméretű készpénz-visszatérítés összesített formátumát az összes egyedi kifizetés összegével elküldik az adatkezelőnek végleges felülvizsgálat és engedélyeztetés céljából.

Kifizetési utalvány

A kicsiny készpénz-visszatérítés dokumentumban felsorolt ​​bevételek és kicsiny számlák alapján elvégzett költségek értékének visszatérítéséhez a következők szerint igazolást kell készíteni a kifizetésről vagy a kiadásokról:.

Az összes érintett dokumentumot csatolni kell a folyóirat-utalvány számviteli nyilvántartásához.

A visszatérítési űrlapot és az összes dokumentum eredeti példányát megküldik a számlákkal foglalkozó osztálynak feldolgozás céljából.

A mentesítés igazolását a kicsiny készpénz letétkezelőjének a nevében kell elvégezni, így a csekk az ő nevében kiállítható a kért összegért. A visszatérítési csekket a letétkezelő magántulajdonban tudja befizetni.

Példák

Az ABC társaság úgy dönt, hogy 100 dollár készpénzt kismértékű pénzeszközként juttat el működési osztályához, hogy ezáltal közvetlenül kezelje alacsony költségű költségeit.

Ezért március 1-jén 100 dollár pénz kerül kiszállításra. A kicsiny készpénz kezdeti elosztását a következőképpen kell elszámolni a számvitelben:

Március hónapban a műveleti osztály a következő kisebb kifizetéseket teljesítette a kicsi készpénzben:

- január 3: teavásárlás 10 dollárért.

- január 15.: levélpapír vásárlás 50 dollárért.

- január 27.: befizetés a vízvezeték-szerelőre 20 dollárért.

Ezeket a kicsiny készpénzzel teljesített kifizetéseket a következőképpen kell elszámolni a könyvelésben:

A kicsi pénzt március 31-én kell visszafizetni. Mivel a hónap összes költsége 80 USD volt, tehát ez lesz a visszatérítendő összeg:

Ezért április 1-jétől kezdve az alsó négyzetben ismét a 100 dollár lesz, amelyet eredetileg hozzá rendelt.

Irodalom

1. Fordham University (2019). Kicsi pénzbeli előlegek és visszatérítések. Forrás: fordham.edu.
2. Stanfordi Egyetem (2019). Hogyan: Visszatérítsen egy alkalmazotti pénzt. Feltöltve: web.stanford.edu.
3. Számviteli egyszerűsítés (2019). A Petty Cash elszámolása. Feltéve: számviteli-szimplifikált.com.
4. Steven Bragg (2019). Kicsiny készpénz elszámolás. Számviteli eszközök. Forrás: raamatupidatools.com.
5. Gerencie (2017). Kicsi pénzbeli visszatérítés. Forrás: gerencie.com.